POR: YOHEI ODA / Ed.231 DIC. 2024-ENE.,FEB.2025
- Tipos de impuestos en Japón
Existen numerosos impuestos en Japón, algunos de los más comunes incluyen:
• Impuesto sobre la renta(Syotoku zei)
• Impuesto al consumo (Shohi zei)
• Impuesto de residente (Jumin zei)
• Impuesto de sociedades (Hojin zei)
• Impuesto sobre la propiedad (Kotei Shisan zei)
• Impuesto sobre automóviles (Jidosha zei)
• Impuesto de sucesiones (Sozoku zei)
• Impuesto sobre bebidas alcohólicas (Syu zei)
• Impuesto sobre el tabaco (Tabako zei)
• Impuesto de adquisición de bienes inmuebles (Fudosan shutoku zei)
• Impuesto de timbre (Inshi zei)
En total, Japón cuenta con aproximadamente 50 tipos de impuestos. Algunos
se pagan al gobierno central y otros a las autoridades locales. Por ejemplo, los impuestos sobre la renta, las sociedades y las sucesiones se pagan al gobierno central, mientras que los impuestos de residencia, sobre la propiedad y la adquisición de bienes inmuebles se pagan a las autoridades locales. En este artículo explicaremos los principales impuestos.
- Impuesto al consumo (Shohi zei)
El impuesto al consumo afecta a todas las personas que compran bienes o servicios. Actualmente, la tasa de este impuesto es del 10%, aunque en algunos casos específicos es del 8%. Los consumidores son quienes pagan este impuesto al adquirir productos o servicios, y normalmente está incluido en el precio final.
Aunque los consumidores soportan el costo del impuesto, son las empresas las que tienen la obligación de transferir al Estado el importe recaudado. - Impuesto sobre la renta (Syotoku zei)
Este impuesto grava los ingresos de los individuos. Para los empresarios individuales (Kojin Jigyo nushi), los ingresos se calculan restando los gastos a las ventas. Para los empleados, el ingreso es su salario total.
Los empresarios individuales deben presentar su propia declaración de impuestos entre el 16 de febrero y el 15 de marzo, declarando los ingresos del año anterior (del 1 de enero al 31 de diciembre). Por su parte, los empleados no necesitan presentar su declaración, ya que su empleador deduce el impuesto de sus salarios y lo paga al Estado.
El impuesto sobre la renta no solo se aplica a los salarios, sino también a ganancias derivadas de la venta de propiedades, apuestas, ingresos por ventas en línea y pensiones. Es importante tener en cuenta que cualquier ingreso puede estar sujeto a este impuesto. - Impuesto de residente (Jumin zei)
Este impuesto grava a todas las personas que tienen domicilio en Japón el 1 de enero de cada año y se basa en sus ingresos anuales. Al igual que el impuesto sobre la renta, este impuesto se deduce del salario de los empleados, por lo que no es necesario que presenten su propia declaración. Sin embargo, los empresarios individuales deben pagar este impuesto por su cuenta. - Impuestos que las empresas deben pagar
No solo los individuos están obligados a pagar impuestos, las empresas también lo están. Al igual que los individuos, las empresas pagan impuestos sobre la propiedad y los vehículos si son propietarias de terrenos, edificios o automóviles. Entre los principales impuestos que las empresas deben pagar se incluyen:
• Impuesto de sociedades (Hojin zei)
• Impuesto de sociedades de residente (Hojin Jumin zei)
• Impuesto de negocios de sociedades (Hojin Jigyo zei)
• Impuesto especial de negocios de sociedades (Tokubetsu Hojin Jigyo zei)
El impuesto de sociedades es equivalente al impuesto sobre la renta, pero para empresas. En lugar de calcularlo anualmente del 1 de enero al 31 de diciembre, las empresas lo calculan según su propio periodo financiero, como por ejemplo del 1 de abril al 31 de marzo.
El impuesto de sociedades de residente es equivalente al impuesto de residente, pero para empresas. Su monto depende de los ingresos de la empresa.
El impuesto de negocios de sociedades se recauda para cubrir parte de los costos de los servicios públicos utilizados por las empresas. El monto depende del capital y los ingresos de la empresa. Existe un impuesto similar para los empresarios individuales, denominado impuesto de negocios de empresarios individuales (Kojin Jigyo zei).
El impuesto especial de negocios de sociedades es una parte del impuesto de negocios de sociedades, y se paga junto con este. - Resumen
Este artículo se ha centrado principalmente en los impuestos que gravan las actividades generadoras de ingresos para individuos y empresas. Sin embargo, como se explicó al principio, existen muchos otros impuestos, como el impuesto de sucesiones (Sozoku zei) y el impuesto de donaciones (Zoyo zei) en el caso de herencias, o el impuesto sobre vehículos (Jidosha zei) para propietarios de automóviles.
Es esencial estar bien informado sobre los impuestos correspondientes para evitar sanciones. No pagar los impuestos correctamente puede resultar en la imposición de gravámenes adicionales o, en el peor de los casos, constituir un delito penal. Para los extranjeros, cumplir con las obligaciones fiscales es especialmente importante para mantener su visado. Si tiene alguna duda sobre los impuestos, le recomendamos consultar con un asesor fiscal (Zeirishi) o un abogado (Bengoshi).
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