POR: YOHEI ODA / ED.235 OCT-NOV-DIC 2025
- ¿Qué es la declaración de la renta (Kakutei Shinkoku )?
La “declaración de la renta” (Kakutei Shinkoku) es el procedimiento mediante el cual una persona calcula el impuesto sobre la renta correspondiente a los ingresos obtenidos durante un año, y realiza el pago o solicita la devolución, según corresponda.
En Japón, el período impositivo comprende del 1 de enero al 31 de diciembre, y la declaración se presenta entre el 16 de febrero y el 15 de marzo del año siguiente. Por ejemplo, la declaración correspondiente a los ingresos del año 2025 deberá presentarse entre el 16 de febrero y el 16 de marzo de 2026.
Las personas que trabajan en una empresa o institución normalmente no necesitan presentar la declaración de la renta, ya que el impuesto se deduce de su salario mensual y la organización se encarga de realizar los trámites de pago del impuesto en nombre de sus empleados.
Sin embargo, sí deben presentar la declaración:
- Personas que trabajan por cuenta propia (Kojin Jigyo Nushi)
- Freelancers (furiiransu)
- Personas con ingresos adicionales superiores a 200,000 yenes al año (trabajos secundarios, inversión, compraventa de acciones, etc.)
- Personas con salario anual superior a 20 millones de yenes
La declaración de la renta es un trámite muy importante para cumplir con las obligaciones fiscales.
Si se omite o se presenta de forma incorrecta, se considera incumplimiento tributario y puede generar sanciones.
Además, presentar correctamente la declaración es un requisito clave para solicitar o renovar una visa.
Para muchas personas asalariadas, la declaración puede no resultar relevante; sin embargo, para trabajadores autónomos o quienes tienen varias fuentes de ingreso, es indispensable realizarla correctamente y sin falta.
Declarar un monto inferior al ingreso real es ilegal y puede generar recargos y sanciones si se detecta.
Por el contrario, declarar un monto mayor al real, sin deducir los gastos correspondientes, puede resultar en pagar impuestos en exceso, generando una pérdida económica. Por ello, es fundamental identificar y deducir correctamente todos los gastos permitidos.
Si existen dudas, lo más seguro es:
- Confirmar la información en la oficina de impuestos (Zeimusho).
- Consultar con un contable titulado (Zeirishi).
- En caso de inquietudes legales, consultar con un abogado (Bengoshi).
Si no se comprende cómo funciona la declaración, se recomienda acudir primero a la oficina de impuestos y recibir orientación.
Si el trámite resulta complicado o laborioso, lo más adecuado es solicitar el apoyo de un contable titulado.
- Calcule correctamente sus gastos y ahorre impuestos
El ingreso se refiere al monto que queda después de restar los gastos de los ingresos totales.
Dado que el impuesto se aplica sobre el ingreso, cuanto mayor sea el ingreso, mayor será el impuesto; cuanto menor, menor el impuesto.
El monto de las ventas corresponde al dinero efectivamente recibido por productos o servicios prestados, y no varía según quién haga el cálculo.
Ejemplos claros:- Materias primas utilizadas en la fabricación ? gasto deducible
- Envío del producto al cliente ? gasto deducible
Si fabricar un producto cuesta 1.000.000 yenes y se gastan 200.000 yenes en materias primas y 5.000 yenes en envío, ambos montos pueden registrarse como gastos deducibles. Al hacerlo correctamente, el ingreso neto disminuye y, por tanto, también el impuesto.
Ejemplos menos evidentes:
* Uso del teléfono móvil (keitai denwa): si se utiliza 40 % para trabajo, se puede deducir ese 40 %.
* Si una habitación de la vivienda se usa exclusivamente como oficina y representa el 20 % del espacio, se puede deducir ese 20 % del alquiler.Registrar gastos correctamente reduce el impuesto.
Registrar gastos falsos o irreales es ilegal y puede generar sanciones.
Por ello, se recomienda consultar con un Zeirishi para verificar qué gastos son deducibles.
- ¿A quién consultar?
* Para dudas generales sobre el procedimiento, acudir a la oficina de impuestos (Zeimusho ).* Para el cálculo de ingresos, gastos, deducciones y presentación, consultar con un contable titulado (Zeirishi).* Para inquietudes legales o posibles sanciones, consultar con un abogado (Bengoshi).
Fuentes oficiales (recomendadas para verificación y consulta)
La información detallada sobre la declaración de la renta en Japón puede consultarse directamente en la Agencia Tributaria Nacional (Kokuzeichou):
* Información general sobre Kakutei Shinkoku
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/
* Sistema de declaración electrónica e-Tax:
https://www.e-tax.nta.go.jp/ * Guía de impuestos para residentes extranjeros (inglés):
https://www.nta.go.jp/publication/pamph/pdf/guide_r.pdf
